Артық төлем - Overbilling

Артық төлем (кейде осылай жазылады артық төлемдер) - бұл шот-фактурада немесе вексельде заңды немесе этикалық тұрғыдан қабылданғаннан артық ақы алу тәжірибесі.

Шолу

Мердігерлер мен кәсіби мамандар

Медициналық индустриядағы артық төлемдер дәрігерлер үкіметке немесе сақтандыру компаниясына пациенттеріне көрсетілген қызметтері үшін немесе ұсынылмаған қызметтерге ақы төлеу арқылы артық төлемақы төлеуге ұмтылған кезде орын алуы мүмкін.[1] Заң саласындағы артық төлем ірі институционалды клиенттермен де, кішігірім жеке компаниялармен немесе жеке клиенттермен де орын алуы мүмкін.[2] Артық есеп-қисап консультантта болуы мүмкін және ақпараттық технологиясы салалар да. Стивен Норкутт, Синтия Мадден және Синтия Уэлти жазулар бойынша, қызметкерлер мен мердігерлер мен фирма арасындағы есеп айырысу жеке байланысы аз болатын ірі компанияларда артық төлемдер жиі кездеседі.[3]

Институционалдық артық есепшоттар

Үлкен төлемдер үлкен мекемелер немесе үкіметтер әр түрлі адамдардың қанша қарыз болуы мүмкін екендігін есептеу кезінде қателіктер жіберген кезде орын алуы мүмкін.[4] Банктер мен несие карталарын жеткізушілер клиенттерге артық есепшот қоюы мүмкін, немесе клиенттер өздерінің карточкалары бойынша есеп айырысуға баса назар аударғаннан кейін сатушылардан клиенттен төлем алуға мүмкіндік беретін әдіс арқылы артық есепшотты жанама түрде жеңілдете алады.[5] Кейбір салаларда артық есеп-қисап жеткілікті кең етек алған деген пікір айтылады, өйткені жұмысшылар экономикалық көрегендіктің болмауы немесе басқару саясатында немесе бизнес-жоспарларда өткірліктің салдарынан өз жұмысына қауіп төндіреді.[6]

Заңдар

Артық төлемдер клиенттерге мысал бола алады келісімшартты бұзу нәтижесінде айыппұлдар, сот процестері немесе түрмеде отыру.[7][8] Артық төлемдер АҚШ-тың бір бөлігі бола алады Рэкетерлер ықпал еткен және сыбайлас жемқорлыққа жол берген ұйымдар туралы заң схемалары және басқа да ұйымдасқан қылмыс әрекеттері.[9] Есеп айырысу фактісі бойынша сотталған кейбір адамдар мұны пошталық алаяқтық бабы бойынша немесе Жалған шағымдар туралы заң Құрама Штаттарда.[10]

Леонард Вона «Артық есеп айырысу схемалары жалған есеп айырысу схемаларынан айырмашылығы сатушының нақты сатушы екендігі және нақты тауарлар немесе қызметтер ұсынылатындығымен ерекшеленеді. Нақты сатушы әдетте бұл схеманы компания қызметкерімен келісіп жасайды. Нақты сатушы компанияны айыптайды және кредиторлық менеджер төлем үшін сатушының шот-фактурасын мақұлдайды. Сатушы белгілі бір ішкі бақылаудың әлсіз жақтарын пайдаланып, схеманы ішкі келісімсіз жасай алады. « Ол сондай-ақ артық төлем жалған төлемдер, көтерілген бағалар, мөлшерді нақты жеткізілімнен жоғары мәлімдеме арқылы көбейту, стандартты емес өнімдерді ұсыну, тауарлар мен қызметтерге ақы төлеу сатушы компанияға қажет емес деп біледі, тым көп ақы төлеу арқылы пайда болуы мүмкін деп жазды. және басқалар.[11]

Есепшотқа қарсы тәжірибе

Артық төлем - бұл ірі компаниялар қолданатын көптеген алаяқтық аудит инфрақұрылымдарының бөлігі.[12] Компьютерлік бағдарламалар мен бағдарламалық жасақтама көбінесе компанияның қаржысын тексеріп, артық есепшоттар немесе артық төлемдер белгілерін тексеру үшін қолданылады.[13] Артық есеп-қисап бірнеше атышулы жанжалдардың назары болды, мысалы Worldcom жанжалы[14] және банкроттық В.Т.Грант.[15]

Әдебиеттер тізімі

  1. ^ «Артық есепшот Rx емес». Монреаль газеті. 10 наурыз, 1982 ж. Алынған 8 шілде, 2013.
  2. ^ «Адвокаттардың шамадан тыс төлемдерінен сақ болыңыз, дейді CAP». Онлайн жұлдыз. 20 маусым, 2008 ж. Алынған 8 шілде, 2013.
  3. ^ Стивен Норкутт; Синтия Мадден және Синтия Уэлти (2004). IT этика бойынша анықтамалық :: АТ мамандары үшін дұрыс және бұрыс. Elsevier. б. 387. ISBN  9780080478821. Алынған 8 шілде, 2013.
  4. ^ Майк Линдблом (28 қаңтар 2012 ж.). «DOT 520 ақылы жолдың артық төлемін анықтады». Сиэтл Таймс. Алынған 8 шілде, 2013.
  5. ^ Чви Хуат Тан (2001). Сингапурдағы жеке қаржы. NUS түймесін басыңыз. б. 130. ISBN  9789971692506. Алынған 8 шілде, 2013.
  6. ^ Дэвид Каллахан (2007). Алдау мәдениеті: Неліктен көптеген американдықтар алға шығу үшін қателеседі. Хоутон Мифлин Харкурт. б. 42. ISBN  9780156035576. Алынған 8 шілде, 2013.
  7. ^ Джон Фай (2006). Қазіргі заманғы қауіпсіздікті басқару. Баттеруорт-Хейнеманн. б. 150. ISBN  9780750679282. Алынған 8 шілде, 2013.
  8. ^ Дарлин Рикер (1994 ж. Тамыз). «Ашкөздік, надандық және артық төлемдер». ABA журналы. б. фф. Алынған 8 шілде, 2013.
  9. ^ Пол А.Батиста (2007). Азаматтық RICO тәжірибесі жөніндегі нұсқаулық. Aspen Publishers Online. 4–18 бет. ISBN  9780735567825. Алынған 8 шілде, 2013.
  10. ^ Х. Томас Милхорн (2004). Қылмыс: Егіз мұнараларға компьютерлік вирустар. Әмбебап баспагерлер. 116–117 бб. ISBN  9781581124897. Алынған 8 шілде, 2013.
  11. ^ Леонард В.Вона (2012). Алаяқтық тәуекелін бағалау: алаяқтық аудит бағдарламасын құру. Джон Вили және ұлдары. ISBN  9781118429082. Алынған 8 шілде, 2013.
  12. ^ Леонард В.Вона (2011). Алаяқтық аудиті: негізгі бизнес жүйелеріндегі алаяқтық тәуекеліне жауап беру. Джон Вили және ұлдары. б. 169. ISBN  9781118093702. Алынған 8 шілде, 2013.
  13. ^ Дэвид Кодер (2009). Компьютерлік алаяқтықтың алдын алу және анықтау: қадам бойынша нұсқаулық. Джон Вили және ұлдары. ISBN  9780470451618. Алынған 8 шілде, 2013.
  14. ^ «Есепшоттар бойынша мәселе WorldCom-ға қиындық туғызуы мүмкін». USA Today. 7 наурыз 2002 ж. Алынған 8 шілде, 2013.
  15. ^ Кэролайн Саттон (2010). Олар мұны қалай жасады?. ХарперКоллинз. ISBN  9780062018519. Алынған 8 шілде, 2013.