Капитал Хилл Кэшгейт жанжалы - Capital Hill Cashgate Scandal

Капитал Хилл Кэшгейт жанжалы немесе «Cashgate» - болған талан-таражға, ұрлыққа және сыбайлас жемқорлыққа қатысты қаржылық жанжал Капитал Хилл, Үкімет орны Малави. Жанжал Президент әкімшілігі кезінде ашылды Джойс Банда дегенмен, ол қызметке кіріскенге дейін басталды деп есептеледі.[1]

Жанжал алғаш рет 2013 жылдың қыркүйегінде қоршаған орта министрлігінде есепшінің көмекшісі көлігінде бірнеше мың доллар (АҚШ доллары) табылған кезде пайда болды.[2] Бір аптадан кейін Қаржы министрлігіндегі бюджеттік директор үйінен тыс жерде атып өлтірілді, ал тағы бірнеше мемлекеттік қызметшілер үлкен ақшаны жасырғаны анықталды, осылайша «Cashgate» дауы белгілі болды.[3]

Кэшгейт ашылғаннан кейін Ұлыбритания үкіметі Малавидің қаржылық басқарудың электрондық жүйесі арқылы жүргізілген транзакцияларға назар аудара отырып, жанжалды тәуелсіз тексеруге демеушілік жасады.[4] Бірінші аудит - 2014 жылдың ақпанында қоғамға жарияланған - 16 Малавиялық компания 2013 жылдың сәуірі мен қыркүйегі аралығында орындалмаған тауарлар мен қызметтер үшін үкіметтен заңсыз төлемдер алғанын көрсетті. Аудиторлық тексеруден өткен алты ай ішінде шамамен 32 миллион доллар (АҚШ доллары) ұрланғанын анықтады. 2013 жылдың қазан айында Cashgate-ке байланысты 70-тен астам адам қамауға алынды - олардың көпшілігі кейін сотталып, сотталды. Президент Джойс Банда да өзінің бүкіл кабинетін босатты.[5]

2014 жылдың қазанында Бейкер Тилли Малави үкіметіне оның жеке аудиторлық іс-құжаттарын жинақтайтын құпия есеп ұсынды. Есеп жеке болуға арналған және «тек Малавияның құқық қорғау органдарына көмектесу үшін ұсынылған» - Cashgate-ке қатысты заңсыз операцияларға қатысатын жеке адамдар мен компаниялар көрсетілген. Бұл жанжалдан алғашқы пайда алушы Освард Лутепо болды, ол содан кейін 11 жылға сотталды.

2014 жылдың қараша айында, Кэшгейтпен байланысты сыбайлас жемқорлықтың Ұлыбритания үкіметінің тексеру мерзімінен асып кеткендігі туралы белгілерден кейін, Германия үкіметі 2009 жылғы, сол кездегі президент Бингуа ва Мутариканың басқаруымен болған ұрлық фактісін қарау үшін тағы бір аудитті бастады.[6] Бұл аудиттің нәтижелері әлі анықталған жоқ. Осыдан кейін бірнеше донор елдер дау-жанжал қарастырылып жатқандықтан Малавиге шетелден көмек беруді тоқтатты.[7]

Cashgate Малавидегі атышулы саяси дау болып қала береді. Қазіргі президент Лазарус Чаквера және оның Tonse Альянсы (Малави) Банданың даудағы кінәсін алға тарта беріңіз, бірақ бұл талапты растайтын ешқандай дәлел жоқ.[8] Сол сияқты, Банда және ол Халықтық партия (ПП) Малавидің Сыбайлас жемқорлыққа қарсы бюросы басшысының жұмбақ өлтірілуіне, қаржылық реформалардың жүргізілмеуіне және жоғары лауазымды DPP мүшелерінің күдікті байлық жинауына сілтеме жасай отырып, Мутариканың «Кэшгейтке» қатысы бар екендігі туралы көптен бері болжап келеді.[9] Алайда бұрынғы немесе қазіргі президент Мутарика мен Кэшгейт арасында ешқандай байланыс орнатылмаған.

Фон

Көптеген елдердің үкіметтерінде мемлекеттік басқарудың әр түрлі деңгейлеріндегі қаражат ағымын басқару үшін пайдаланылатын Мемлекеттік қаржылық менеджмент (PFM) жүйелері бар. Бұл бухгалтерлік есеп жүйелері үкіметтік қаражаттарды (негізінен кірістер мен шығыстарды) бөлімдер бойынша орталықтандырылған және тиімді басқаруға мүмкіндік береді және үкіметтің алған немесе жұмсаған ақшасын бүкіл ел бойынша үкіметтің банктік шоттарындағы нақты қаражатпен салыстыруға мүмкіндік береді. Мемлекеттік банктік шоттар арқылы өтетін үлкен сомаларға байланысты, PFM жүйелері мемлекеттік қаражатты басқаруда (олар салықтардан, донорлардан, дивидендтерден және басқалардан) проблемаларды анықтауда және шешуде сенімді және тиімді болуы маңызды.

1995 жылы Малави үкіметі Дүниежүзілік банктің қолдауымен Интеграцияланған Қаржылық Менеджменттің Ақпараттық Жүйесі (IFMIS) деген атпен белгілі PFM енгізуді бастады. Бұл жүйе бұрын қолда бар жүйелерді ауыстыруға арналған. Егер IFMIS жүйесі дұрыс енгізіліп, басқарылса, менеджерлерге ақшалай қаражаттар ағындарын азайту және мемлекеттік қызметтерді көрсетуді жақсарту үшін шығындарды тиімді жоспарлауға мүмкіндік беретін жоспарланған бюджеттік және қолма-қол ақшаның бюджеттік сұраныстарын автоматты түрде байланыстырады. Осылайша, IFMIS-тің негізгі себептері шығыстарды тиімді бақылау, уақытында бюджетті құру және үкімет бойынша нақты қаржылық ақпаратты қамтамасыз ету, заманауи компьютерленген есеп жүйесін ұсыну және үкімет бойынша қаржылық басқарудың стандартталған интеграцияланған жүйесін ұсыну болды. Бес министрлікте пилоттық жоба іске қосылды, бірақ көптеген мәселелерге тап болды, нәтижесінде алғашқы жеткізушімен келісімшарт бұзылды. Пилоттық сынақ кезінде туындаған мәселелердің қатарына қатты басқарушылық, техникалық проблемалар, қаржыландыру тапшылығы, жоба мүшелері арасындағы келіспеушіліктер (үш нақты жеткізушілер болды), кадрлардың жеткіліксіз дайындығы мен кадрлық мәселелер, соның салдарынан ұзақ уақытқа созылды.[10][11]

2003 жылға қарай Дүниежүзілік банк Малавидегі CODA тобынан алынған IFMIS-ті қаржыландырды, оны Оңтүстік Африка Республикасында орналасқан UES деп аталатын сатушы жүзеге асырды.[12] 2004 ж., Профессор Лиз Ракнер, саясаттанушы және Хр. Скандинавиядағы дамуды зерттеу бойынша ірі орталық Норвегиядағы Мишельсен институты (CMI) Ұлыбританияның Халықаралық даму департаментінің (DFID) және Саяси зерттеулер мен талдау институтының зерттеушілерімен бірлесіп есеп шығарды. Бюджет театр ретінде - Малавидегі бюджеттік процестің ресми және бейресми институционалдық құрылымдары.[13][14] Есепте «ұсынылған электронды жүйе, IFMIS, ресурстарды қайта бөлу үшін дискрециялық күшін алып тастағанына наразылық білдірілуде» деп табылды. Есеп беруде сондай-ақ сатып алулар мен төлемдер кезіндегі өршіп тұрған алаяқтық пен сыбайлас жемқорлықтан басқа «персонал мен зейнетақылар мен аванстардың тиісті есебі жоқ, бұл елес жұмысшыларының проблемаларына алып келеді, әсіресе білім беру саласындағы қызметкерлер. Толық емес және тексерілген жазбалар: тексеру жүргізілмеген. «

Сол жылы 2004 жылғы қарашада рецензияланған мақалада IFMIS дұрыс жұмыс істеуі үшін шешілуі керек 21 мәселе анықталды. Неге екені белгісіз, сол мәселелер шешілмеді. 2005 жылғы мамырда Үкімет Танзанияға 2005 жылғы наурызда оқу сапарының қорытындысы бойынша EPICOR негізіндегі IFMIS-ті қабылдау және енгізу туралы шешім қабылдады, ал 2005 жылдың шілдесінде Soft-Tech Consultants компаниясымен келісімшарт жасалды.[15]

2005 жылдың қарашасында жаңа IFMIS 50 министрліктер мен мемлекеттік құрылымдар бойынша Малавидің нақты талаптарына сәйкес ресми түрде енгізілді және бейімделді. Ұлыбритания қаржыландырған аудиттің нәтижелері бойынша - Baker Tilly бухгалтерлік фирмасы басқарған - IFMIS келесідей жұмыс істеді:

«IFMIS жүйеге енгізілген жеткізушілерге төлемдер жасайды. Өз кезегінде жеткізушілерге және басқаларына төлем жасау үшін чектер өседі, содан кейін Малавидің резервтік банкінде (RBM) чектерде басылады. Бұл функция қазіргі уақытта Бас бухгалтерияда орталықтандырылған. Барлығы төлем ведомостері, әр түрлі министрліктердің растайтын құжаттары аз болған кезде, тексерулер жүргізілмес бұрын тексеру үшін Бас бухгалтерияға қолмен жеткізіледі. IFMIS жүйесі ММ-ге оның бюджеті мен кассалық жағдайын бақылауға мүмкіндік беру үшін жасалған. «[16]

Алайда, Малавидің IFMIS шолулары жүйеде бақылаудың маңызды әлсіз жақтарын анықтады. ММ «бірқатар қылмыскерлер бұл әлсіз жақтарды алдын-ала сөз байласу арқылы пайдаланды, нәтижесінде үкіметтің қазынасына қаржылық шығын келтірді» деп күдіктенді.[17]

IFMIS Cashgate механизмі ретінде

Малави үкіметі көп ұзамай IFMIS-ті дұрыс қолданбау және сыбайлас жемқорлыққа ұшырағанын мойындады және IFMIS-ті алғаш енгізген бағдарламалық жасақтама шешімдерінің технологиялық компаниясы - Soft-Tech Consulting Limited-ке жүйенің кез-келген заңсыз эксплуатациясын тергеуді тапсырды. Қолма-қол ақшаға қатысты дау үкіметке қаржылық шығын келтірді деп саналады.

Soft-Tech «қылмыскерлер үкіметтік банктік шоттардан қаражатты ешқашан жеткізілмеген тауарлар мен қызметтердің сатушылар шоттарына аударып, содан кейін бұл операцияларды IFMIS жүйесінен өшіре алды» деп тапты. Үкімет пен Soft-Tech «жүйені заңсыз өкілеттіктерсіз ақша қаражаттарын босату, рұқсат етілмеген төлемдерді құру және бекіту, Бас бухгалтерлер департаменті арқылы чектер беру және жабдықтаушылардың шоттарына қаражаттарды авторизациясыз аудару үшін манипуляция жасады» деп есептеді. Кейінгі аудит IFMIS шеңберінде «транзакциялардың едәуір саны жойылғанын» анықтады.[18]

Cashgate ашылуда

2013 жылдың қыркүйегінде Малавидің қоршаған ортаны қорғау министрлігінде жас есепшінің көмекшісі Виктор Ситхол көлігінің жүк салғышынан шамамен 300 000 доллар (АҚШ доллары) табылды. Бір аптадан кейін, 13 қыркүйекте, Малавидің Қаржы министрлігінің бюджеттік директоры Пол Мфвионы 43-ші Лилонгве ауданындағы үйінің қақпасының жанында оны күтіп тұрған қарулы адамдар атып тастады. Мфвийоның әйелі оны жақын маңдағы медициналық клиникаға жеткізді. , онда дәрігерлер оның жағдайын тұрақтандырды. Ол ауыстырылды Камузу орталық ауруханасы және келесі күні арнайы емделу үшін Оңтүстік Африкаға ұшып кетті.[19]

Кейінгі күндері мемлекет шенеуніктері алаяқтық жолмен миллиондаған доллар жымқырды деген әңгімелер шыға бастады. Кейбіреулер Пол Мфвионың таза екенін айтып, олқылықтарды жабу үшін әрекет етті,[20] басқалары оның сыбайлас жемқорлыққа қатысы бар деп мәлімдеді.[21] Көп ұзамай әлеуметтік желілерде, блогтарда және желідегі жаңалықтар көздерінде мемлекеттік қызметкерлердің мемлекеттік қазынадан қалай қаражат жинап жатқандығы туралы сюжеттер желісі пайда болды.[22][23]

Бастапқы реакция

Ауқымды сыбайлас жемқорлық дау-дамайы пайда болғаннан кейін Малави хаос пен алыпсатарлыққа белшесінен батты. Президент Джойс Банданың әкімшілігі тонау IFMIS-тегі саңылаулардың салдарынан мүмкін болды деп сендірді және сонымен қатар Мфвийоны жанжал жасаушылар атып тастаған болуы мүмкін, өйткені ол сыбайлас жемқорлық синдикатын құлатуға жақын тұрды.[24] Президент Банда - сол кезде де DPP мүшесі - IFMIS-тегі олқылықтарды жою және мемлекеттік ресурстардың тоналуын тергеу жоспары туралы жариялады. Ол осы жоспарды қадағалау және оның нәтижелерін Малави донорларына жеткізу үшін Жақсы басқару министрі Кристофер Дазаның төрағалық етуімен Кабинеттік комиссияны шақырды.

Алайда көптеген шетелдік донорлар дау-дамайға байланысты көмекті тоқтата бастады. 2013 жылғы 11 қазанда Норвегия Малавиге барлық бюджеттік қолдауды тоқтатты.[25][26] 2013 жылдың қарашасында Ұлыбритания бюджеттік қолдауды кейінге қалдыру үшін Норвегиядан кейін кетті.[27] Америка үкіметі бұл көмекті тоқтата тұруды жоспарламағанын, өйткені оның көмегі үкіметке емес, үкіметтік емес ұйымдарға беріледі,[28] және ХВҚ 20 миллион долларлық несиені кейінге қалдырды.[29] ЕО, Ұлыбритания және Норвегия тоқтатқан көмек шамамен 150 миллион долларды құрады.[30]

Желтоқсан айына қарай азаматтық қоғам топтары үкіметтің бұл істі қарауына наразылық білдіріп, үкімет істің түбіне жету және тергеуді аяқтау үшін жеткілікті жұмыс жасамады деп мәлімдеді.[31] Президентті отставкаға кету туралы көптеген шақырулар болды, бірақ президент Банда бұл дау-дамай оның үкіметі үшін Малавидегі мемлекеттік қызметті тазарту үшін «алтын мүмкіндік» болды деп, бұл шақыруларды қабылдамады.[32] Ұлыбритания үкіметінің қолдауымен, содан кейін ол Cashgate-ке сот-медициналық тексерісті бастап, жанжалға қарсы шара қолдана бастады.

Кабинетті ауыстыру және қамауға алу

Сол аптада Малавидің донорлары өздерінің шетелдік көмектерін тоқтатты, Президент Джойс Банда оның кабинетін босатты.[33] 15 қазанда жаңа кабинет, атап айтқанда бұрынғы қаржы министрі тағайындалды Кен Липенга және бұрынғы әділет министрі Ральф Касамбара енгізілмеген, бұл олардың Cashgate-ке қатысы бар деген болжам жасайды.[34][35] Сонымен қатар, шамамен 50 банктік шоттар, оның ішінде мемлекеттік қызметкерлердің есепшоттары бұғатталған. Адамдар бұл екеуінің дастанға қатысы бар-жоқтығын болжай бастады, өйткені оларды не үшін тастағандығы туралы ресми түсінік берілмеген.

Малавидің сыбайлас жемқорлыққа қарсы бюросы (ACB) мемлекеттік қызметкерлер арасындағы заңсыз қаржылық қызметке қатысты тергеуді бастап, Cashgate-ке байланысты қамауға алуды бастады. ACB-нің алғашқы қамауға алынуына жабайы табиғат және туризм министрлігінің негізгі әкімшілік қызметкері Элис Намата, Сауда министрлігімен жұмыс істейтін Жер министрлігінде есепші көмекшісі Роберт Нантчито және Максвелл Намата кірді.[36] Көп ұзамай Мфвийоның атуына күдікті Пика Манондоға біреу қойылды Интерпол тізім.[37]

Кейінірек қазан айында ACB қамауға алуды жалғастырды. Президент және кабинет кеңсесінің басты есепшісі Чазика Мунталиға биліктегі Халықтың жоғары лауазымды офицері Освард Лютепоға тиесілі Халықаралық сатып алу қызметіне жалпы сомасы 1 миллиард (~ 2,3 миллион АҚШ доллары) болатын үш жолдаманы мақұлдау жүктелді. Кештегі басты күдікті болған партия және рекрутинг пен сенсибилизация директорының орынбасары.[38] Атышулы тұтқындаулар қазан мен қараша айларына дейін жалғасты, тағы екі күдікті ешқандай қызмет көрсетілмегеніне қарамастан төлемдер үшін қамауға алынды.[39] Қарашаға дейін бұл жанжалға байланысты 50-ден астам адам қамауға алынды, ал 8 қарашада бұрынғы әділет министрі Ральф Касамбара Пол Мфвиёны атуды ұйымдастырғаны үшін ұсталды.[40] Касамбара ақшаны жылыстатқаны үшін айыпталып, 2014 жылдың 27 қаңтарында қайта сотталатын болады, ол оны жоққа шығарды.[41]

Бейкер Тиллидің сот-медициналық аудиті

Британдық Baker Tilly бухгалтерлік компаниясы 2013 жылдың қыркүйегі мен сәуірі аралығында мүмкін болатын сыбайлас жемқорлыққа сот-аудиторлық тексеру жүргізу үшін Ұлыбританияның Халықаралық даму департаментінен (DFID) шақырылды. Ол аудиттің екі есебін шығарды: біріншісі, 2014 жылдың ақпанында жария болды , Малавидің 16 компаниясына шамамен 32 миллион доллар (АҚШ доллары) ұрланған қаражатты іздеді, бірақ нақты операциялар мен атауларды көрсетпеді; екіншісі, Малави үкіметіне ондаған заңсыз операцияларға қатысқан компаниялар мен жеке тұлғалардың егжей-тегжейлі атауларын құпия түрде жеткізді.

2014 жылғы ақпандағы Baker Tilly есебінде 2013 жылдың алты айы ішінде жалпы сомасы 13 671 396 751 MK (Малавия квача) заңсыз иемденгені анықталды: Cashgate операцияларында 6 миллиард MK-дан астам (45%); растайтын құжаттары жоқ төлемдер түрінде 4 миллиард MK-ға жуық (29%); және көтерілген сатып алу бағаларында 3,6 млрд. МК (26%). Баяндама аяқталады:

«Жалпы, біз қаржыландырудың мақсатсыз жұмсалуы мен GoM [Малави үкіметі] қаражатының ұрлануын анықтадық. Байланысты емес компаниялар, байланысы жоқ ұйымдардан қаражат алып жатқан жеке тұлғалар арасында ақша аударылғандығын және сауда тарихы шектеулі немесе мүлдем жоқ және өте үлкен қолма-қол ақша алған компанияларға төленетін бағаны көтергенін көрдік. Біз бұл қаражатты алушылар барлық жағдайда соңғы бенефициар болып табылады деп сенбейміз. Алайда, біздің ойымызша, Малавидің құқық қорғау органдарына осы мәселелерді халықаралық юрисдикциялар бойынша тергеуге қолдау көрсету үшін қосымша нақты жұмыс қажет. Осыған байланысты біз халықаралық донорларды қадағалауды қолдауға және осылайша соттылықты және мүмкін болса, өтемақыларды қамтамасыз ету мақсатында жүргізіліп жатқан тергеулерді қолдауға шақырамыз ».[42]

Кейінірек 2014 жылы Ұлыбритания үкіметі Малави үкіметінің бас аудиторына және Малавидің құқық қорғау органдарына Cashgate-тің 53 іс материалдары жинақталған екінші есеп берді.[43] Cashgate-тен алынған жалпы қаржылық шығын бұрын болжанғаннан (15,5 млрд. МК-ға дейін) сәл жоғары екені анықталды. Бұл есепте сонымен қатар мемлекеттік қызметкерлер, компаниялар, банктер, министрліктер және басқа да Cashgate операцияларымен айналысатын жеке адамдар мен ұйымдар туралы егжей-тегжейлі айтылды.

Екінші есеп Освард Лютепо - «Кэшгейтке» қатысы бар бірнеше кәсіппен байланысы бар - басқа да кәсіпкерлермен бірге жанжалдың алғашқы пайда алушысы болғандығын көрсетті. Малави қорғаныс күштерінің бұрынғы қолбасшысы генерал Генри Одилло туралы да айтылды. Президент Питер Мутарика да, бұрынғы президент Джойс Банда да осы есепте Кэшгейтпен байланысы бар деп көрсетілген жоқ.

Әдебиеттер тізімі

  1. ^ «32 миллион доллар». Экономист. 27 ақпан 2014. ISSN  0013-0613. Алынған 25 наурыз 2017.
  2. ^ «32 миллион доллар». Экономист. 27 ақпан 2014. ISSN  0013-0613. Алынған 25 наурыз 2017.
  3. ^ "'Cashgate '- Малавидің атыс пен сыбайластық туралы түсініксіз ертегісі «. BBC News. 27 қаңтар 2014 ж. Алынған 25 наурыз 2017.
  4. ^ «Малавидегі алаяқтық және менеджмент бойынша аудиторлық есеп - GOV.UK». www.gov.uk. Алынған 25 наурыз 2017.
  5. ^ Мапондера, Годфри (11 қараша 2014). «Малави шенеунігі» Кэшгейт «дауы үшін тоғыз жылға сотталды». The Guardian. ISSN  0261-3077. Алынған 25 наурыз 2017.
  6. ^ Мапондера, Годфри (11 қараша 2014). «Малави шенеунігі» Кэшгейт «дауы үшін тоғыз жылға сотталды». The Guardian. ISSN  0261-3077. Алынған 25 наурыз 2017.
  7. ^ «Германия Малавидегі» Cashgate «жанжалын тергеуге көмектеседі». 11 қазан 2014 ж. Алынған 25 наурыз 2017.
  8. ^ «32 миллион доллар». Экономист. 27 ақпан 2014. ISSN  0013-0613. Алынған 25 наурыз 2017.
  9. ^ «Нджадзюді өлтіру саясаттан туындады - Малави құқықтарын қадағалаушы - Малави Nyasa Times - Малавидегі алғашқы жаңалықтар». Малави Nyasa Times - Малавидегі алғашқы жаңалықтар. 3 шілде 2016. Алынған 25 наурыз 2017.
  10. ^ «Мальвайда IFMIS-ті енгізу». Рекфорд Кампанже, Бас бухгалтер. 20 қараша 2004 ж. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  11. ^ «IFMIS: Малави үшін іс» (PDF). Нвази Т Мнтамбала, Бас бухгалтердің орынбасары. 2 желтоқсан 2007. мұрағатталған түпнұсқа (PDF) 2013 жылғы 28 желтоқсанда. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  12. ^ «Дүниежүзілік банк Малави үкіметіне CODA қаржылық менеджмент жүйесін енгізуге қаражат бөледі». UNIT4 бизнес-бағдарламалық жасақтамасы. 28 сәуір 2003. мұрағатталған түпнұсқа 2013 жылғы 28 желтоқсанда. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  13. ^ «Бюджет театр ретінде - Малавидегі бюджеттік процестің ресми және бейресми институционалды құруы. Қорытынды есеп». Хр. Мишельсен институты, DFID. 2004 ж. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  14. ^ «Бюджет театр ретінде - Малавидегі бюджеттік процестің ресми және бейресми институционалдық құралдары. Қорытынды есеп» (PDF). Хр. Мишельсен институты, DFID. 2004. мұрағатталған түпнұсқа (PDF) 2013 жылғы 31 желтоқсанда. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  15. ^ «IFMIS: Малави үшін іс» (PDF). Нвази Т Мнтамбала, Бас бухгалтердің орынбасары. 2 желтоқсан 2007. мұрағатталған түпнұсқа (PDF) 2013 жылғы 28 желтоқсанда. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  16. ^ «Малавидегі алаяқтық және менеджмент бойынша аудиторлық есеп - GOV.UK». www.gov.uk. Алынған 25 наурыз 2017.
  17. ^ «Малавидегі алаяқтық және менеджмент бойынша аудиторлық есеп - GOV.UK». www.gov.uk. Алынған 25 наурыз 2017.
  18. ^ «Малавидегі алаяқтық және менеджмент бойынша аудиторлық есеп - GOV.UK». www.gov.uk. Алынған 25 наурыз 2017.
  19. ^ «Малавидің қазынасын тонау қалай аталды». Стив Шарра, Global Voices. 15 қазан 2013 ж. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  20. ^ «Малавидің бюджеттік директоры Пол Мфвийо жоспарлы және мақсатты шабуылда оқ атты». Малави бүгін. 16 қыркүйек 2013. мұрағатталған түпнұсқа 2013 жылғы 30 желтоқсанда. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  21. ^ «Темекі шегу және айналар: Paul mphwiyo saga-ны орау». NYASA TIMES. 18 қыркүйек 2013 ж. Мұрағатталған түпнұсқа 2013 жылғы 20 қарашада. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  22. ^ «Malai бюджеттік директорының атыс туралы MaraPost сұрауы донорлардың жауабын тудырды». NYASA TIMES. 28 қыркүйек 2013. мұрағатталған түпнұсқа 12 қараша 2013 ж. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  23. ^ «Малавидегі» cash-gate «сыбайлас жемқорлыққа қатысты жанжал триллер сияқты өрбіді». Financial Times. 19 қараша 2013. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  24. ^ Мапондера, Годфри (11 қараша 2014). «Малави шенеунігі» Кэшгейт «дауы үшін тоғыз жылға сотталды». The Guardian. ISSN  0261-3077. Алынған 25 наурыз 2017.
  25. ^ «Норвегия Малавиге барлық бюджеттік қолдауды тоқтатады». Норвегия үкіметі, мемлекеттік әкімшілік қызметтері, Норвегия. 11 қазан 2013 ж. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  26. ^ «Норвегия Малавиге сыбайлас жемқорлыққа байланысты бюджеттік көмекті тоқтатады». TRUST.ORG. 11 қазан 2013 ж. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  27. ^ «Ұлыбритания Малавиге сыбайлас жемқорлыққа қатысты айыптаулар мен сыбыс берушіні өлтіруге әрекеттенуіне байланысты көмекті тоқтатады». Daily Telegraph. 18 қараша 2013. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  28. ^ "'Cashgate жанжалы Африка мемлекетінің қараңғы жағын көрсетеді «. CSMONITOR. 3 желтоқсан 2013. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  29. ^ «ХВҚ Малавиге 20 миллион АҚШ долларын несиелік капиталды тонауды бағалауды кешіктірді». МАЛАВИ ДАУЫСЫ. 24 қазан 2013. мұрағатталған түпнұсқа 2013 жылғы 30 желтоқсанда. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  30. ^ «Cashgate: Малави аралықтағы сыбайлас жемқорлыққа байланысты халықаралық көмек құрғаған кезде уақыт бомбасына тап болды». IBTIMES. 19 қараша 2013. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  31. ^ «Малавидің азаматтық топтары ақшалар қақпағына қатысты жанжалға наразылық білдірді». Америка дауысы. 9 желтоқсан 2013. Алынған 12 желтоқсан 2013.
  32. ^ «Малавидің басына түскен Банда үлкен жанжал« мүмкіндік »дейді'". CS Monitor. 4 желтоқсан 2013. Алынған 5 желтоқсан 2013.
  33. ^ «Малавидің Джойс Банда сыбайлас жемқорлыққа байланысты кабинетті босатты». BBC News. 10 қазан 2013. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  34. ^ «Малави: Президент Банда жаңа кабинет тағайындады». Барлық Africa.com. 15 қазан 2013 ж. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  35. ^ «Президент Джойс Банда жоғары деңгейдегі трансплантация туралы айыптаулар бойынша жаңа кабинет тағайындады». FOX жаңалықтары. 15 қазан 2013 ж. Алынған 28 желтоқсан 2013.
  36. ^ «Малави ACB K70m алаяқтығы үшін 2 мемлекеттік қызметкерді тұтқындады». BNL Times. 19 қыркүйек 2013. мұрағатталған түпнұсқа 2014 жылғы 9 қаңтарда. Алынған 21 қыркүйек 2013.
  37. ^ «Интерпол Малавидің Пика Манондосын» іздеуде «тізімге қосты: Мфвиёоға оқ атқан күдікті». Малави Nyasa Times. 28 қыркүйек 2013. мұрағатталған түпнұсқа 2013 жылғы 2 қазанда. Алынған 30 қыркүйек 2013.
  38. ^ «Пресс-релиз: ACB OPC-тің бас бухгалтері Чазика Мунталиді K1bn тонауына байланысты қамауға алды». Малави дауысы. 8 қазан 2013. мұрағатталған түпнұсқа 2014 жылғы 9 қаңтарда. Алынған 10 қазан 2013.
  39. ^ «Малави полициясы екі қолма-қол ақша қақпасын бұзды». BNL Times. 29 қазан 2013. мұрағатталған түпнұсқа 10 қаңтарда 2014 ж. Алынған 30 қазан 2013.
  40. ^ «Малавия полициясы адам өлтіруге оқталғаны үшін экс-министрді қамауға алды». Reuters. 8 қараша 2013. Алынған 10 қараша 2013.
  41. ^ «Малавияның бұрынғы әділет министрі Ральф Касамбара қайта қамауға алынды». Daily Nation. 27 қаңтар 2014 ж. Алынған 30 қаңтар 2014.
  42. ^ «Малавидегі алаяқтық және менеджмент бойынша аудиторлық есеп - GOV.UK». www.gov.uk. Алынған 25 наурыз 2017.
  43. ^ «Малави үкіметі кэштегі фигураларды атаған есепті жариялады». Bloomberg.com. 31 қазан 2014 ж. Алынған 25 наурыз 2017.